La plusvalía municipal en Madrid es uno de los impuestos más importantes a tener en cuenta al vender una vivienda, heredarla o recibirla como donación. También es uno de los más desconocidos y genera muchas dudas entre propietarios y herederos. En este artículo te explicamos en detalle qué es, cómo calcular la plusvalía municipal, dónde se paga y cuándo se paga, según la normativa vigente en 2025.
¿Qué es la plusvalía municipal?
La plusvalía municipal es el nombre común del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU). Este tributo grava el aumento del valor del suelo desde el momento en que una persona adquiere una propiedad hasta que la transmite. Es decir, si vendes un piso, lo donas o lo dejas en herencia, estás generando una posible plusvalía que deberá tributarse.
Plusvalía municipal: ¿cuándo se paga?
El momento del pago de la plusvalía depende de la causa de la transmisión:
- Venta de vivienda: el vendedor tiene un plazo de 30 días hábiles desde la firma ante notario.
- Herencias: los herederos deben pagar la plusvalía en un plazo de seis meses desde el fallecimiento. Este plazo puede prorrogarse seis meses más si se solicita dentro del tiempo estipulado.
- Donaciones: quien recibe el inmueble es quien debe pagarla, también en un plazo de 30 días hábiles.
¿Dónde se paga la plusvalía municipal?
La plusvalía municipal se paga en el ayuntamiento donde se encuentra el inmueble. En el caso de Madrid, el Ayuntamiento dispone de una oficina virtual desde la cual puedes autoliquidar el impuesto o presentar la documentación para su cálculo.
¿Cómo calcular la plusvalía municipal?
Desde 2021, existen dos métodos de cálculo, y el contribuyente puede elegir el que le resulte más favorable:
- Método objetivo: se calcula multiplicando el valor catastral del suelo por un coeficiente (establecido anualmente por el ayuntamiento) y después se aplica el tipo impositivo (en Madrid, del 29%).
- Método real: se calcula la diferencia entre el precio de venta y el de compra, aplicando el porcentaje que representa el valor catastral del suelo respecto al total. Esta fórmula es útil si se demuestra que la ganancia real es menor.
Nuevos coeficientes para la plusvalía en 2025
Estos son los coeficientes máximos permitidos según el periodo de generación (número de años transcurridos entre adquisición y transmisión):
- 1 año: 0,15
- 5 años: 0,18
- 10 años: 0,16
- 15 años: 0,10
- 20 años o más: 0,35
El Ayuntamiento de Madrid puede aplicar coeficientes más bajos si así lo decide.
¿Se puede evitar pagar la plusvalía municipal?
Sí, en casos de venta sin ganancia, es decir, si vendes por un precio igual o inferior al de adquisición, no tendrás que pagar plusvalía municipal. También puedes acogerte a una exención si el periodo impositivo se encuentra entre los vacíos legales o si el inmueble no ha generado revalorización.
¿Qué pasa si no se paga la plusvalía municipal?
No pagar la plusvalía en plazo puede acarrear recargos:
- 5% hasta los 3 meses
- 10% entre 3 y 6 meses
- 15% entre 6 y 12 meses
- 20% si supera el año
Plusvalía municipal e IRPF
La cantidad pagada en concepto de plusvalía puede deducirse en el IRPF, reduciendo la ganancia patrimonial en caso de venta. Esto ayuda a reducir la factura fiscal del contribuyente.
En Gamarra Iturregui somos expertos en operaciones inmobiliarias en Madrid. Contamos con un equipo especializado en gestión de compraventa de viviendas, y te asesoramos en todo el proceso, incluido el cálculo y pago de la plusvalía municipal. Nos encargamos de los trámites ante el Ayuntamiento, evitándote errores o sanciones, y te ayudamos a maximizar tu beneficio fiscal.
Ya sea que estés por vender tu casa o hayas recibido una herencia, ponte en contacto con nosotros y agenda una consulta con nuestro equipo de expertos.
